نحوه محاسبه مالیات در قبرس شمالی

نحوه محاسبه مالیات در قبرس شمالی

مالیات یکی از مهمترین مواردی است که در هر کشوری برای تأمین درآمدهای دولتی از شهروندان و نهادهای اقتصادی در نظر گرفته می‌شود. قبرس شمالی نیز از این قاعده مستثنی نیست و دارای سیستم مالیاتی خاص خود است. سیستم مالیاتی در قبرس شمالی شامل چندین نوع مالیات مختلف است که بر اساس نوع درآمد، مالیات‌های مختلفی از شهروندان و شرکت‌ها دریافت می‌شود. به طور کلی، این سیستم شامل مالیات درآمد شخصی، مالیات بر درآمد شرکت‌ها، مالیات بر ارزش افزوده (VAT)، مالیات بر معاملات املاک و مستغلات و سایر مالیات‌های محلی است.

آنچه در این مقاله خواهید خواند

1. مقدمه
2. سیستم مالیاتی در قبرس شمالی
3. هدف دریافت مالیات در قبرس شمالی
4. انواع مالیات در قبرس شمالی
5. مدارک مورد نیاز برای تشکیل پرونده مالیاتی در قبرس شمالی
6. محاسبه مالیات برای بازنشستگان در قبرس شمالی
7. نحوه محاسبه مالیات برای مهاجرین در قبرس شمالی
8. مشاغل معاف از مالیات در قبرس شمالی

مقدمه

در قبرس شمالی، مالیات درآمد شخصی بر اساس سیستم پیشروی مالیاتی محاسبه می‌شود که به اختصار نرخ‌های مختلفی را برای مقادیر مختلف درآمد تعیین می‌کند. همچنین، مالیات بر درآمد شرکت‌ها بر اساس درآمد خالص شرکت و با نرخ‌های متفاوتی محاسبه می‌شود که بسته به نوع فعالیت و سایر عوامل، متغیر است. علاوه بر این، مالیات بر ارزش افزوده (VAT) یکی دیگر از منابع درآمدی مهم دولت در قبرس شمالی است که بر اساس درصدی از ارزش افزوده محصولات و خدمات در نظر گرفته می‌شود. به طور کلی، سیستم مالیاتی در قبرس شمالی مانند سایر کشورها، با هدف تأمین درآمد دولتی، تنظیم اقتصاد و توزیع منابع ایجاد شده است و تحت تأثیر تغییرات اقتصادی و سیاست‌های دولت، ممکن است تغییراتی را تجربه کند.

سیستم مالیاتی در قبرس شمالی

سیستم مالیاتی در قبرس شامل چندین نوع مالیات است که بر اساس نوع درآمد و فعالیت‌های اقتصادی مختلف، اعمال می‌شود. در اینجا، به برخی از مهمترین نوع مالیات‌های موجود در قبرس اشاره می‌کنم:

• مالیات درآمد شخصی: افراد در قبرس موظف به پرداخت مالیات بر درآمد خود هستند. این مالیات بر اساس سیستم پیشروی مالیاتی محاسبه می‌شود، که نرخ‌های مختلفی برای درآمدهای مختلف تعیین می‌شود.
• مالیات بر درآمد شرکت‌ها: شرکت‌ها در قبرس نیز برای درآمدهای خود مالیات پرداخت می‌کنند. این مالیات بر اساس درآمد خالص شرکت و با نرخ‌های متفاوتی محاسبه می‌شود، که بسته به نوع فعالیت و سایر عوامل، متغیر است.
• مالیات بر ارزش افزوده (VAT): مانند بسیاری از کشورها، در قبرس نیز مالیات بر ارزش افزوده (VAT) بر روی محصولات و خدمات اعمال می‌شود. این مالیات بر اساس درصدی از ارزش افزوده محصولات و خدمات در نظر گرفته می‌شود.
• مالیات بر معاملات املاک و مستغلات: در قبرس، مالیاتی بر اساس معاملات املاک و مستغلات نیز وجود دارد که بر اساس ارزش معامله اعمال می‌شود.
• سایر مالیات‌های محلی: علاوه بر مالیات‌های فوق، ممکن است در برخی شهرها و مناطق دیگر، مالیات‌های محلی دیگری نیز اعمال شود که بسته به شرایط محلی متفاوت است.

هدف دریافت مالیات در قبرس شمالی

دولت‌ها از مالیات‌ها به عنوان یکی از منابع درآمدی اصلی خود استفاده می‌کنند تا بتوانند خدمات عمومی را ارائه دهند و زیرساخت‌های اجتماعی و اقتصادی را توسعه دهند. در قبرس شمالی نیز، به همین صورت است. سیستم مالیاتی در قبرس شمالی شامل دو نوع مالیات است: مالیات مستقیم و مالیات غیرمستقیم. مالیات بر درآمد یکی از مالیات‌های مستقیم است که بر اساس سطح درآمد افراد تعیین می‌شود. این سیستم مالیاتی تصاعدی است. به این معنی که افراد با درآمدهای بالاتر باید نسبت به افراد با درآمدهای کمتر میزان بیشتری از درآمدهای خود را به عنوان مالیات پرداخت کنند.

علاوه بر مالیات بر درآمد، مالیات‌های غیرمستقیمی نیز وجود دارند که از جمله آن‌ها می‌توان به مالیات بر ارزش افزوده (VAT) اشاره کرد. این مالیات بر اساس درصدی از ارزش افزوده محصولات و خدمات تعیین می‌شود و توسط دولت برای تأمین بودجه مورد استفاده قرار می‌گیرد. با اعمال این سیستم مالیاتی، دولت قبرس شمالی توانایی تأمین درآمد ضروری برای ارائه خدمات عمومی و توسعه زیرساخت‌های اجتماعی و اقتصادی را داراست.

انواع مالیات در قبرس شمالی

در قبرس شمالی، سیستم مالیاتی به چند دسته اصلی تقسیم می‌شود که هرکدام به زیرمجموعه‌های مختلفی از موارد مشمول مالیات اشاره دارند. این دسته‌بندی‌ها شامل:

• مالیات بر کسب‌وکار
• مالیات بر درآمد
• مالیات بر املاک
• مالیات بر موارد خاص

مالیات بر کسب و کار در قبرس شمالی

در قبرس شمالی، تمامی شرکت‌ها به‌جز شرکت‌های تعاونی، مشمول مالیات می‌شوند. شرکت‌های محلی که در این کشور ثبت شده‌اند، باید ۱۰ درصد مالیات بر درآمد پرداخت کنند. همچنین، شرکت‌های خارجی که عملیاتی در قبرس شمالی داشته باشند، باید ۱۰ درصد مالیات بر درآمد کسب شده از تجارت و سایر منابع در این کشور را پرداخت کنند، حتی اگر در ایالتی دیگر نیز ثبت شده باشند.

شهروندان خارجی که در زمینه حمل‌ونقل فعالیت دارند، معاف از پرداخت مالیات می‌شوند. همچنین، شرکت‌های منطقه آزاد در قبرس شمالی مشمول برخی مالیات‌ها هستند، با این وجود برخی از معافیت‌ها برای آن‌ها وجود دارد. این شرکت‌ها درصورتی‌که عملیات اصلی را در کشورهای دیگر انجام دهند و فقط یک دفتر در قبرس شمالی داشته باشند، از پرداخت مالیات معاف می‌شوند. اما اگر این شرکت‌ها فعالیت‌های تجاری را در قبرس شمالی انجام دهند، باید مالیات شرکت و بر درآمد و بر سود را پرداخت کنند. در اینجا مالیات بر ارزش‌افزوده (VAT) در معاملات آن‌ها وجود ندارد. این شرکت‌ها باید مبالغ مالیات را از دستمزد کارمندان کسر کنند. همچنین پرداخت‌های بیمه اجتماعی و سایر پرداخت‌های مربوط به کارکنان از دستمزد آن‌ها کسر خواهد شد.

درباره شرکت‌های تجاری بین‌المللی (شرکت‌های خارج از قبرس شمالی)، افراد شهروند قبرس که در این شرکت‌ها مشغول به کارند باید ۱ درصد از سود خالص را به‌عنوان مالیات پرداخت کنند. این شرکت‌ها از مالیات بر ارزش‌افزوده (VAT) در فعالیت‌های تجاری خود معاف هستند. همچنین مبالغ مالیات را از دستمزد کارمندان کسر می‌کنند. پرداخت‌های بیمه اجتماعی و سایر پرداخت‌های مربوطه هم از دستمزد کارکنان کم خواهد شد.

مالیات بر درآمد در قبرس شمالی

در قبرس شمالی، تمامی افرادی که مقیم این کشور هستند و در آنجا درآمد کسب می‌کنند، موظف به پرداخت مالیات برای این درآمد هستند. این مالیات شامل درآمدهای مختلفی است، از جمله درآمد حاصل از حقوق و دستمزد کار، درآمد حاصل از اجاره ملک، سود بانکی و غیره. همچنین، هرگونه پولی که از خارج به قبرس شمالی وارد می‌شود نیز ممکن است مشمول مالیات شود. نرخ مالیات بر درآمد در قبرس شمالی، بسته به میزان درآمد کسب شده، متغیر است. از کمترین میزان درآمد تا بیشترین میزان درآمد، نرخ مالیات می‌تواند بین ۱۰ تا ۳۷ درصد باشد. این به این معنی است که افراد با درآمد بیشتر باید میزان بیشتری از درآمدهای خود را به عنوان مالیات پرداخت کنند. بنابراین، افرادی که در قبرس شمالی مقیم هستند و در آنجا کار می‌کنند، باید درآمدهای خود را به درستی اعلام کرده و مطابق با نرخ مالیات معتبر مشخص شده، مالیات خود را پرداخت کنند.

مالیات بر املاک در قبرس شمالی

مالیات بر املاک و مستغلات یکی از مالیات‌های مهم در قبرس شمالی است که بر عهده خریدار ملک قرار دارد. طبق قوانین مالیاتی این کشور، افرادی که ملکی را در قبرس شمالی خریداری می‌کنند، موظف به پرداخت مالیات بر املاک و مستغلات مربوطه هستند. به طور کلی، در زمان خرید ملک، باید به میزانی از قیمت ملک (معمولاً ۵ درصد) به عنوان مالیات بر املاک و مستغلات پرداخت شود. این مالیات بر اساس قیمت خرید ملک محاسبه می‌شود. مسائل مربوط به مالیات بر املاک در قبرس شمالی ممکن است پیچیده باشند و برای مشاوره و محاسبه صحیح مالیات، بهتر است از یک وکیل ماهر کمک بگیرید.

مالیات بر موارد خاص/مالیات حق تمبر

حق تمبر، که همچنین به عنوان هزینه دولتی برای تمبر شناخته می‌شود، یک مالیات اجباری است که برای ثبت قرارداد فروش املاک و مستغلات در دفتر املاک به اداره مالیات پرداخت می‌شود. این هزینه برای تأیید قانونی و انجام فرآیند ثبت قرارداد املاک و مستغلات لازم است. به طور کلی، مبلغ حق تمبر باید ظرف ۲۱ روز از تاریخ امضای قرارداد فروش پرداخت شود. این مبلغ معمولاً به نسبت درصدی از ارزش ملک مندرج در قرارداد محاسبه می‌شود و معمولاً ۰.۵ درصد از ارزش ملک می‌باشد. پرداخت این مبلغ نیز باید در مرحله امضای قرارداد انجام شود و جزء هزینه‌های لازم برای ثبت قرارداد محسوب می‌شود.

مالیات هزینه انتقال سند

مالیات هزینه انتقال سند یا Transfer fee، یکی دیگر از هزینه‌هایی است که قبل از انتقال سند به نام خریدار باید پرداخت شود. این هزینه به کمیسیون اموال غیرمنقول محلی پرداخت می‌شود و معمولاً مبلغ حق الزحمه آن بر اساس درصدی از ارزش ملک محاسبه می‌شود. در حال حاضر، مبلغ حق الزحمه برابر با ۶ درصد از ارزش ملک است و به مبلغ روز محاسبه می‌شود. اما باید توجه داشت که در صورت خرید ملک برای اولین بار، خریدار یک بار حق دارد که هزینه ترانسفورماتور را تا ۳ درصد کاهش دهد. این تخفیف ممکن است به عنوان تشویقی برای افرادی که برای اولین بار ملک خریداری می‌کنند، اعمال شود.

مالیات بر عایدی سرمایه

مالیات بر عایدی سرمایه، یا Capital Gains Tax، یکی دیگر از مالیات‌هایی است که معمولاً توسط فروشنده ملک در زمان فروش ملک پرداخت می‌شود. این مالیات به طریقی مشابه با مالیات بر درآمد عمل می‌کند، اما بر اساس سودی که از فروش ملک به دست می‌آید، محاسبه می‌شود. میزان مالیات بر عایدی سرمایه وابسته به وضعیت فروشنده است. به عبارت دیگر، اگر فروشنده یک شرکت یا بنگاه املاک باشد یا یک فرد عادی، ممکن است نرخ مالیات متفاوت باشد.

بنگاه‌های معاملات املاک معمولاً باید ۴.۷ درصد از ارزش ملک را به عنوان مالیات بپردازند. اما برای افراد عادی که یک خانه یا زمین با مساحت ۴۳۰۰ مترمربع بدون درختان زیتون یا خرنوب (یک درخت عربی) به فروش می‌رسانند، حق فروش معاف از مالیات است. اگر مساحت زمین بیشتر از ۴۳۰۰ مترمربع باشد، گزینه فروش بدون مالیات فقط برای ۴۳۰۰ مترمربع از آن قابل استفاده است و مالیات بر عایدی سرمایه در بقیه زمین با ۲.۸ درصد از ارزش زمین محاسبه می‌شود. در صورت وجود درختان زیتون یا خرنوب در زمین، مالیات بر عایدی سرمایه به میزان ۲.۸ درصد از ارزش زمین به‌جز مساحت ساختمان قابل پرداخت خواهد بود.

مدارک مورد نیاز برای تشکیل پرونده مالیاتی در قبرس شمالی

مدارک مورد نیاز برای تشکیل پرونده مالیاتی شامل موارد زیر است:

• ارائه مدارک شناسایی معتبر، از جمله ویزای قبرس شمالی یا کارت اقامت و مدارک شناسایی ترجمه شده.
• مدارک تایید محل سکونت، از جمله قبض‌های خدمات عمومی به نام شما و تاییدیه محل سکونت.
• مدارک ثبت و شناسایی شرکت، در صورتی که شما صاحب کسب‌وکار هستید.
• ارائه مدارک حساب بانکی
• اظهارنامه مالیاتی
• گواهی درآمد
• مدارک مربوط به مالیات بر ارزش افزوده (VAT)
• ارائه مدارک مربوط به کارکنان برای کسب‌وکارها، شامل قراردادهای کاری و مدارک هویت کارکنان.

محاسبه مالیات برای بازنشستگان در قبرس شمالی

یکی از مزایای مهاجرت به قبرس شمالی برای بازنشستگان این است که درآمد حاصل از بازنشستگی آن‌ها از مالیات معاف است. به عبارت دیگر، بازنشستگانی که تصمیم به مهاجرت به قبرس شمالی می‌گیرند، نیازی به پرداخت مالیات بر درآمد حاصل از بازنشستگی خود ندارند. این مزیت مالیاتی جذابیت زیادی برای بازنشستگان ایجاد می‌کند و بسیاری از آن‌ها را به انتخاب قبرس شمالی به عنوان مقصد زندگی برای دوران بازنشستگی می‌انگیزاند.

نحوه محاسبه مالیات برای مهاجرین در قبرس شمالی

در قبرس شمالی، قوانین مالیاتی برای همه ساکنان، بومی یا مهاجر، یکسان است و هیچ تفاوتی بین آن‌ها وجود ندارد. به عبارت دیگر، هر کسی که در این کشور ساکن باشد، بدون توجه به وضعیت مهاجرتی یا سکونت اولیه خود، باید طبق قوانین مالیاتی محلی مالیات خود را پرداخت کند،. بنابراین، مهاجرین نیز هنگام ثبت شرکت، خرید ملک یا اشتغال در قبرس شمالی، موظف به پرداخت مالیات مربوطه هستند.

مشاغل معاف از مالیات در قبرس شمالی

در قبرس شمالی، دولت تدابیری به منظور تشویق سرمایه‌گذاری‌ها و توسعه اقتصادی اتخاذ کرده است که شامل سیستم مالیاتی مشاغل معاف از مالیات می‌شود. این سیستم به شرکت‌ها امکان معافیت از برخی مالیات‌ها را می‌دهد. برای مثال، شرکت‌هایی که بیشتر فعالیت‌های خود را در خارج از قبرس شمالی انجام می‌دهند و تنها فعالیت محدودی در داخل این کشور دارند، می‌توانند از مالیات بر درآمد، مالیات بر سود و مالیات بر سرمایه معاف شوند. صنایع تولیدی نیز می‌توانند از معافیت مالیات بر روی سود خالص و مالیات بر سرمایه برخوردار شوند، که این شامل صنایعی مانند صنعت تبدیلی، تولید ماشین‌آلات، الکترونیکی و فناوری اطلاعات است.

طظضهمچنین، برخی از خدمات مالی مانند بانکداری، بیمه و سرمایه‌گذاری نیز از معافیت مالیات برخوردار می‌شوند. بخش‌های گردشگری مانند هتل‌ها، رستوران‌ها، تورهای مسافرتی و خدمات مرتبط نیز می‌توانند از این معافیت بهره‌مند شوند. همچنین، شرکت‌های حمل و نقل بین‌المللی که فعالیت‌هایشان از طریق قبرس شمالی انجام می‌شود، می‌توانند از معافیت مالیات بر سود و مالیات بر سرمایه برخوردار شوند. در آخر، شرکت‌های تحقیق و توسعه نیز می‌توانند از معافیت مالیات بر سود و مالیات بر سرمایه بهره‌مند شوند، اگر در زمینه توسعه فناوری‌ها و نوآوری‌ها فعالیت کنند.

سخن پایانی

هلدینگ حامی با بیش از ۱۰ سال سابقه درخشان در زمینه خدمات حقوقی و مهاجرتی، سرمایه‌گذاری و تامین مالی پروژه‌های ساختمانی در کشورهای ترکیه، قبرس شمالی، یونان و اسپانیا، از تجربه و تخصص خود برای رسیدن به اهداف شما استفاده می‌کند. ما از تیم متخصص و متعهدی تشکیل شده‌ایم که آماده ارائه بهترین خدمات به مشتریان عزیز هستند.

خدمات ما شامل ارائه مشاوره حقوقی، مهاجرتی، سرمایه‌گذاری و تامین مالی پروژه‌های ساختمانی در کشورهای ترکیه، قبرس شمالی، یونان، و اسپانیا می‌شود. با همکاری با ما، شما به بهترین شکل ممکن از فرصت‌های سرمایه‌گذاری و مهاجرتی در این کشورها بهره‌مند خواهید شد. جهت مشاوره و اطلاعات بیشتر از طریق شماره های موجود در وب سایت با ما در ارتباط باشید.