مالیات شرکت ها در کشور ترکیه

مالیات شرکت ها در ترکیه چقدر است؟

در ترکیه، به علت وجود عوامل گوناگون، انواع مختلفی از مالیات‌ها تعیین شده است. دولت ترکیه همواره سرمایه‌گذاران را به کشور خود دعوت کرده و در مقایسه با دیگر کشورها، مالیات‌های معقول و قابل قبولی را برای انواع سرمایه‌گذاری‌ها اعمال می‌کند. مالیات‌های تعیین شده توسط دولت ترکیه شامل مواردی مانند واردات، سودها، درآمدهای ناشی از منابع مختلف از جمله املاک و مستغلات، دارایی‌ها و فعالیت‌های مختلف تجاری می‌شود.

در ترکیه، مالیات شرکت‌ها بر اساس سود خالص آن‌ها محاسبه می‌شود. نرخ مالیات معمولاً بین 20% تا 22% است، اما بسته به درآمد و نوع فعالیت شرکت، ممکن است تغییر کند. برخی صنایع و فعالیت‌ها از تخفیفات مالیاتی و مزایای مالیاتی خاصی برخوردارند که می‌تواند به کاهش مالیات محاسبه شده کمک کند. علاوه بر این، ترکیه قوانین مالیاتی و مزایای مالیاتی مختلفی دارد که برای جلب سرمایه‌گذاری و تشویق به فعالیت‌های خاص مانند تحقیق و توسعه، سرمایه‌گذاری در فناوری اطلاعات و غیره طراحی شده‌اند.

آنچه در این مقاله خواهید خواند

1. مقدمه
2. توضیحات کلی قوانین مالیاتی و انواع آن در ترکیه
3. انواع مالیات شرکت ها در ترکیه
4. استوپاژ
5. مالیات در موارد خاص مثل درامد یوتیوب در ترکیه

مقدمه

مالیات، به عنوان یکی از اصولی‌ترین عوامل در تعیین سیاست‌های مالی دولت و تأمین منابع مالی برای توسعه اقتصادی، در همه کشورها به عنوان یکی از مباحث حیاتی مطرح است. ترکیه، با اقتصاد پویا و گسترده‌، دارای یک سیستم مالیاتی پیچیده و جامع است که بر شهروندان و کسب‌وکارهای آن تأثیر مستقیم دارد.

سیستم مالیاتی ترکیه شامل مجموعه‌ای از قوانین، ضوابط و مقررات است که تعیین می‌کند چگونه درآمدها و دارایی‌ها باید مالیات‌های مختلفی را پرداخت کنند. این سیستم شامل مالیات‌های مختلفی نظیر مالیات بر درآمد، مالیات بر ارزش افزوده، مالیات بر املاک و سایر مالیات‌ها است که به منظور تأمین منابع مالی برای دولت ترکیه جمع‌آوری می‌شوند.

با توجه به اهمیت مالیات در اقتصاد و زندگی روزمره شهروندان، درک صحیح و کامل از سیستم مالیاتی ترکیه بسیار اساسی است. از این رو، در این مقاله به بررسی جامع اصول، اجزا و مفاهیم اساسی سیستم مالیاتی ترکیه، نحوه محاسبه و پرداخت مالیات، انواع مالیات‌ها، معافیت‌ها و تخفیف‌های مالیاتی و همچنین تغییرات اخیر در قوانین مالیاتی این کشور می‌پردازیم. همچنین سعی خواهیم کرد تا به بررسی تأثیرات این سیستم بر اقتصاد و جامعه ترکیه نیز بپردازیم.

توضیحات کلی قوانین مالیاتی و انواع آن در ترکیه

به طور مشابه با سایر کشورها، ترکیه نیز از طریق مالیات‌ها، هر چند که به میزان کمتر، از کسب‌وکارها و افرادی که به طور مستقیم یا غیرمستقیم با این کشور ارتباط دارند، منابع خود را تأمین می‌کند.

در واقع، هر فرد یا شرکتی که فعالیتی در ترکیه داشته باشد، باید به طور منظم و مطابق با قوانین مالیاتی این کشور، مالیات خود را پرداخت کند. سیستم مالیاتی ترکیه بسیار دقیق و پیچیده است و تحت نظارت سختگیرانه‌ای قرار دارد.

در صورتی که شخص یا شرکتی مالیات خود را به موقع پرداخت نکند، ممکن است با مجازات‌های سنگینی مواجه شود، حتی احتمال دارد که به دادگاه احضار شده و مسئولیت‌های قانونی را بپذیرد.

انواع مالیات شرکت ها در ترکیه

1. مالیات بر درآمد شرکت: مالیات بر درآمد، اولین و مهم‌ترین مالیاتی است که بعد از ثبت شرکت در ترکیه باید به آن توجه داشته باشید. وقتی شما با حساب بانکی شرکت خود فعالیت مالی انجام می‌دهید، بخشی از درآمد حاصل از سود خود را باید به عنوان مالیات پرداخت کنید. باید توجه داشت که نرخ مالیات بر درآمد در ترکیه متغیر است و بستگی به میزان درآمد شما محاسبه می‌شود. از این رو، شما باید با دقت محاسبات مالیاتی خود را انجام دهید تا مبلغ صحیح را پرداخت نمایید.

به طور کل، میزان مالیات بر درآمد در ترکیه در بازه 20 تا 22 درصد از درآمد خالص شما محاسبه می‌شود. این مقدار به نوع فعالیت شما، اساسنامه و برخی موارد دیگر بستگی دارد.

2. مالیات بر مبادلات: شرکت‌ها ممکن است در صورتی که مبادلات مالی یا تجاری با دیگر شرکت‌ها یا افراد داشته باشند، به مالیات بر مبادلات (مالیات بر ارزش افزوده) تحت عنوان KDV (مالیات بر ارزش افزوده) مواجه شوند که نرخ آن معمولاً 18% است.
3. مالیات بر دارایی: این نوع مالیات در ترکیه، به مدل های مختلف دارایی مربوط میشود و به طور کلی، املاک، مال یا ثروتی که از ارث رسیده باشد و وقف را شامل می‌شود. دولت ترکیه بابت این مدل مالیات ها میزانی بین 0.1 تا 0.6 محاسبه و در نظر میگیرد. اگر شخصی ملک مسکونی در کشور ترکیه داشته باشد 0.1 ارزش آنرا باید به کشور ترکیه پرداخت کنید. اما سایر املاک شما مانند کاربری های تجاری یا غیره 0.2 ارزش آن محاسبه میشود. همچنین زمین های خالی مرتبط با ساخت و ساز صفر درصد و زمین های کشاورزی معاف از مالیات هستند. موضوع مهمی که باید در نظر داشته باشد این است که اگر املاک شما به اماکنی مانند شهرداری یا مترو نزدیک باشد یا همجوار آنها باشد باید چیزی حدود دوبرابر حالت عادی مالیات پرداخت کنید.
4. مالیات بر درآمد: در ترکیه مالیات بر درآمد شامل درآمدهای مختلفی مانند دستمزد حاصل از کار، درآمد حاصل از اجاره خانه، سود حاصل از فروش سهام و سایر منابع درآمدی است. اگر شما شهروند ترکیه باشید و در ترکیه استخدام شده یا مقیم ترکیه باشید و با بیمه SGK (سازمان تأمین اجتماعی) استخدام شده باشید، مالیات بر درآمد شما محاسبه و کسر می‌شود. تأکید می‌شود که مالیات، همانند حق بیمه، قبل از پرداخت حقوق دستمزد از درآمد شما کسر می‌شود. به عبارت دیگر، کسر مالیات از درآمد خالص شما انجام می‌شود و شما نیازی ندارید پس از دریافت حقوق خود به دنبال امور مالیاتی بپردازید.

مورد بعدی اینکه شما اگر در ترکیه شرکتی ثبت کرده و به فعالییت بپردازید باید چیزی حدود 20 الی 25 درصد از درامد خالص شرکت را مالیات بپردازید.

مالیات بر هزینه ها: مالیات بر ارزش افزوده (KDV) یکی از مالیات‌های مهم در ترکیه است که بر اساس درصدی از ارزش کل هزینه‌ها محاسبه می‌شود. این مالیات به صورت متفاوت برای موارد مختلفی اعمال می‌شود. به عنوان مثال، برای خریدهای سوپرمارکتی نرخ KDV، 18 درصد است. در حالی که برای خودروهای اجاره‌ای این نرخ 23 درصد است. همچنین، در ترکیه مالیات بر انتقال‌های بانکی نیز وجود دارد که بر اساس میزان انتقال محاسبه می‌شود. در ضمن، حق باطل کردن تمبر نیز یکی از هزینه‌هایی است که در برخی موارد مانند قراردادها، موافقت‌نامه‌ها، یادداشت‌ها و اوراق مشارکت‌های سرمایه‌گذاری، به عنوان بخشی از هزینه‌ها محاسبه و باید مالیات بر آن پرداخت شود.

استوپاژ

یکی دیگر از مالیات‌های مهمی که بعد از ثبت شرکت در ترکیه باید به آن توجه داشته باشید، استوپاژ یا مالیت بر اجاره ملک است.

این نوع مالیات، مشابه مالیات‌ بر ملک در ایران است. با این تفاوت که در ترکیه مسئولیت پرداخت آن بر عهده صاحب کسب و کار قرار دارد و صاحب ملک مسئولیتی ندارد.

موضوع مهمی که در مورد مالیات استوپاژ باید در نظر داشته باشید، وضعیت ملکی است که خریداری کرده‌اید.

اگر سند ملک به نام صاحب شرکت ثبت شده باشد و پرداخت اجاره ای انجام نشود، شهرداری ملک مورد نظر را ارزیابی می‌کند و اجاره بهای آن توسط مامور شهرداری مشخص می‌شود.

به این ترتیب، استوپاژ ملک خریداری شده با میزان اجاره مشخص شده محاسبه می‌شود.

مالیات از درآمد یوتیوب در ترکیه

درست شنیدید، به دلیل فعالییت رسمی یوتیوب در کشور ترکیه درآمد حاصل از فعالیت در این شبکه اجتماعی  نیز شامل مالیات می‌شود. افرادی که درآمد حاصل از یوتیوب آن‌ها بیش از 880 هزار لیر در سال باشد، می‌بایست 15 درصد از این درآمد را به عنوان مالیات پرداخت کنند.

با توجه به اینکه میزان درآمد حاصل از یوتیوب در ترکیه بسیار بالاست و برآوردهای نشان می‌دهد که بین سالهای 2018 تا 2020 رقمی حدود 4 میلیارد لیر بوده است، مالیات بر این درآمد نقش مهمی در تأمین منابع مالی دولت ترکیه دارد.

سخن پایانی

هلدینگ حامی با بیش از ۱۰ سال سابقه درخشان در زمینه خدمات حقوقی و مهاجرتی، سرمایه‌گذاری و تامین مالی پروژه‌های ساختمانی در کشورهای ترکیه، قبرس شمالی، یونان و اسپانیا، از تجربه و تخصص خود برای رسیدن به اهداف شما استفاده می‌کند. ما از تیم متخصص و متعهدی تشکیل شده‌ایم که آماده ارائه بهترین خدمات به مشتریان عزیز هستند.

خدمات ما شامل ارائه مشاوره حقوقی، مهاجرتی، سرمایه‌گذاری و تامین مالی پروژه‌های ساختمانی در کشورهای ترکیه، قبرس شمالی، یونان، و اسپانیا می‌شود. با همکاری با ما، شما به بهترین شکل ممکن از فرصت‌های سرمایه‌گذاری و مهاجرتی در این کشورها بهره‌مند خواهید شد. جهت مشاوره و اطلاعات بیشتر از طریق شماره های موجود در وب سایت با ما در ارتباط باشید.